Legent houdt zich, zover van toepassing, aan de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (Wwft). Met ingang van 1 augustus 2008 is de Wwft in werking getreden. Deze wet bevat zowel de verplichting tot het doen van cliëntenonderzoek als de verplichting om (voorgenomen) ongebruikelijke transacties te melden.
- Het aan- of verkopen van onroerende zaken;
- Het beheren van geld, effecten, munten, muntbiljetten, edele metalen, edelstenen of andere waarden;
- Het oprichten of beheren van vennootschappen, rechtspersonen of soortgelijke lichamen als bedoeld in artikel 2, eerste lid, onderdeel b, van de Algemene wet inzake rijksbelastingen;
- Het aan- of verkopen dan wel overnemen van ondernemingen;
- Werkzaamheden op fiscaal gebied die vergelijkbaar zijn met de werkzaamheden van externe registeraccountants, externe accountants-administratieconsulenten of belastingadviseurs;
- Het vestigen van een recht van hypotheek op een registergoed;
- Voor zover Legent optreedt in naam en voor rekening van een cliënt bij enigerlei financiële transacties of onroerende zaaktransactie;
- Voor zover Legent vergelijkbare activiteiten verricht als een Belastingadviseur.
- De verplichting tot het verrichten van cliëntenonderzoek.
- De verplichting tot melding van ongebruikelijke transacties.
Cliëntenonderzoek
Om te voorkomen dat pas achteraf blijkt dat er sprake is van een “aangewezen dienst” heeft Legent er voor gekozen om alle cliënten te verzoeken zich te identificeren. De verificatie van cliënt geschiedt aan de hand van “documenten, gegevens of inlichtingen uit betrouwbare bron”. In geval van een natuurlijk persoon is dit mogelijk middels een paspoort of identiteitsbewijs.
Indien er sprake is van een rechtspersoon dient naast de natuurlijk persoon, die de opdracht namens de rechtspersoon geeft, ook de identiteit van de rechtspersoon te worden vastgesteld. Hiervoor geldt ook dat deze identificatie geverifieerd dient te worden aan de hand van “documenten, gegevens of inlichtingen uit betrouwbare onafhankelijke bron”. Met betrekking tot rechtspersonen is dit mogelijk middels een uittreksel uit het register van de Kamer van Koophandel waar die rechtspersoon is ingeschreven dan wel door middel van een door een in Nederland gevestigde notaris opgemaakte akte.
Melding van ongebruikelijke transacties
In geval van “aangewezen diensten” kunnen er tevens verplichtingen onder de Wwft vallen met betrekking tot het melden van ongebruikelijke transacties. Legent conformeert zich aan de Wwft – net als alle professionele dienstverleners in Nederland – daarom worden bepaalde (ongebruikelijke) transacties getoetst en in het meest verstrekkende geval, gemeldt bij de Financiële inlichtingen eenheid.
